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    生產制造業匯算清繳要點與風險防范(第 22 期)

    價      格: ¥ 2580.0

    報名人數:13/500人 報名截止:2019-03-06 17:00

    課程形式: 直播課 課時數:5.5課時 所屬類別: 制造業匯算清繳

    課程收益:1.掌握生產制造業與收入相關的涉稅風險防范問題。 2.掌握生產制造業與扣除相關的涉稅風險防范問題。 3.掌握生產制造業享受優惠政策及彌補虧損的風險防范問題。
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    授課名師

    財稅名師

    財稅專家團:中華會計網校財稅精英專家團,遍布全國各地,匯集高校知名教授、稅院講師,國、地稅局一線人才,稅務所、會計所實務精英,企業一線財務高管、咨詢公司高級顧問,以及各行業專家。與您分享經驗,幫您解讀新政,替您梳理知識,為您提供答疑,真正成為您的后盾智囊團。

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    課程安排

    直播課程表 直播課程安排
    上午 2019年03月06日  09:30~12:00
    下午 2019年03月06日  14:00~17:00
          贈送資料:電子版講義

    教學大綱

    本直播課系財稅會員直播專題系列課程之一,本次課題暫無其他期次安排,僅此一期。




    【課程大綱】

     

    第一部分 收入篇

    一、銷售商品確認收入,稅會差異調整與申報的風險問題。

    二、銷售商品,結算方式引發的稅會差異調整與申報的風險問題。

    三、生產線試運行稅會差異調整與申報的風險問題。

    四、平銷返利票據處理及稅會差異處理問題。

    五、混合銷售與兼營的涉稅風險問題。

    六、收取違約金的票據及涉稅風險問題。

    七、非貨幣性資產交換等視同銷售業務的涉稅風險問題。

    八、轉讓固定資產(動產、不動產)的票據及涉稅風險問題。

    九、取得政府相關部門補助的涉稅風險問題。

    十、享受增值稅優惠政策涉及的所得稅風險問題。

    十一、一次性收取若干年租金的涉稅風險問題。

    十二、企業生產出副產品、邊角余料以及免費維修耗材料的涉稅風險問題。


    第二部分  扣除篇

    一、采購業務的風險防范問題。

    二、原材料發出成本計價方法的選擇與變更的涉稅風險問題。

    三、采購農產品的涉稅風險問題。

    四、房租、水、電等相關支出的扣除風險問題。

    五、產品發生報廢的涉稅風險問題。

    六、企業用工涉稅風險問題。

    (一)工資扣除的涉稅風險問題。

    (二)與工資相關的費用扣除風險問題。

    (三)補充養老保險、醫療保險及業主參加雇主責任險、公眾責任險等責任保險的扣除風險問題。

    (四)員工發生工傷的涉稅處理。

    七、不同情況下,固定資產折舊稅會差異調整風險及加速折舊涉稅風險問題。

    八、無形資產及長期待攤費用的扣除風險問題。

    九、業務招待費、廣告業務宣傳費扣除風險與籌劃問題。

    十、傭金手續費的扣除風險問題。

    十一、職工集體宿舍樓折舊及日常修繕支出的涉稅風險問題。

    十二、防暑降溫費及勞務保護用品涉稅風險問題。

    十三、籌資費用的扣除風險問題。

    十四、公益性捐贈遞延扣除以及以非貨幣資產對外捐贈的涉稅風險問題。

    十五、資產損失扣除的風險問題。

    十六、取得跨年發票如何處理以及以前年度應扣未扣的涉稅處理問題。


    第三部分 虧損彌補及優惠政策

    一、境內、外同時發生虧損的彌補風險問題。

    二、應稅項目、免稅項目同時發生虧損的涉稅風險問題。

    三、高新技術企業及科技型中小企業彌補虧損的特殊處理問題。

    四、研發費用加計扣除的涉稅風險問題。

    五、高新技術企業涉稅風險問題。

    六、小型微利企業涉稅風險問題。

    七、技術轉讓所得涉稅風險問題。




    【師資介紹】

    陳老師,中國注冊稅務師,揚州稅務學院兼職教授,國家稅務總局師資庫老師。

    稅務系統工作近三十年,歷經數次稅制改革,深刻把握相關稅種的歷史沿革及發展趨勢,不僅精通各稅種相關政策,而且掌握大量詳實案例。近年主要研發的課程:企業如何有效處理稅法與會計處理差異、企業所得稅疑難問題解析、企業所得稅匯算輔導、稅收優惠政策解讀及風險提示等;全面營改增疑難問題解析及個人所得稅新政解讀等。

    學員評價

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