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    中小企业主办会计-视频回放

    价      格: ¥ 1498.0

    课程形式: 录播课 课时数:29.2课时 所属类别: 总账会计 学习期:90天

    课程收益:课程中常结合实际案例进行讲解,彻底打通了会计理论与会计实务之间的铜?#25945;?#22721;,曾带领数以千计的会计学员从懵懂的会计理论走向辉煌的会计实战!
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    授课名师

    李亚平

    曾任福建省某大型集团公司财务总监,福建省某大型电商集团公司CFO。现?#25991;?#36130;务咨询公司创始人;有500多家中小企业代理记账和财务税务咨询实战经验,讲课通俗易懂,深入浅出。曾带领数以千计的会计学员从懵懂的会计理论走向辉煌的会计实战!

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    教学大纲

    授课内容

    您能学到

    模块一 主办会计岗位职责及实际工作运用
    详述主办会计岗位职责说明书及实际工作运用

    模块二 国税申报之增值税申报(金税三期 营改增)
    一、税收的基础实务技能

     
    (一)税收、税法基础技能在实际中的运用(结合案例讲解)
     
    (二)纳税申报的主要方式?#25226;?#25321;(结合案例讲解)
     
    (三)税款征收的方式的实务运用(结合案例讲解)
     
    (四)目前国税征收的税种有哪些
    二、增值税纳税实务操作技能

     
    (一)增值税的基础知识
      
    1.增值税的概念:实务中哪些企业征收增值税(结合案例讲解)
      
    2.增值税的类型:目前最新政策执行类型(结合案例讲解)
      
    3.增值税的实际运用的特征(结合案例讲解)
      
    4.目前最新的征收范围(结合案例讲解)
      
    5.纳税人及实际运用
      
    6.最新的税目、税率
      
    7.计税依据
     
    (二)增值税一般纳税人实务
      
    1.增值税一般纳税人的管理(结合案例讲解)  
       
    (1)一般纳税人的认定
       
    (2)一般纳税人认定标准
       
    (3)一般纳税人认定程序
       
    (4)企业申请一般纳税人的具体认定实务操作及注意事项
      
    2.增值税一般纳税人的计算(结合案例讲解)
       
    (1)实务中销项税额如何确定
       
    (2)实务中进项税额如何确定
       
    (3)应纳税额的计算
       
    (4)发票抵扣的规定,在处理进项抵扣时会涉及的问题
       
    (5)关于抵扣情形的具体规定
        
    1)一般纳税人购进货物取得的进项(增值税发票)满足以下条件可以抵扣  
        
    2)增值税专用发票的抵扣
        
    3)农副产品及收购废旧物?#23454;?#25187;
        
    4)海关代征增值税抵扣
        
    5)税控机动车销售统一发票抵扣
        
    6)其他抵扣情形
     
    (三)增值税小规模纳税人的处理(结合案例讲解)
      
    1.定义:哪些属于增值税小规模纳税人
      
    2.小规模纳税人的判定
      
    3.小规模纳税人的税额计算
      
    4.小规模纳税人与一般纳税人的实务操作?#29004;?span style="font-size:9pt;">
     (四)纳税申报实务(结合案例讲解)
      
    1.定义:纳税申报实务具体要做什么
      
    2.基本要求
      
    3.申报的时间及流程注意
      
    4.申报所需资料
      
    5.申报表的填写
      
    6.以?#24443;?#21496;具体账证为例,编制纳税申报表
     
    (五)实务操作
      
    1.小规模纳税人手工申报及网络申报
      
    2.一般纳税人手工申报及网络申报

       1.熟悉中小企业主办会计日常事项

       2.掌握日常办税中未及时申报、未及时缴纳税款等的风险;

       3.掌握常见的纳税申报方式及如何操作;

       4.掌握增值税申报的原理及实务操作;

       5.掌握营改增后最新的征收范围及实务申报的变化

       6.掌握一般纳税人的认定实务操作

       7.掌握一般纳税人销项税额和进项税额的确定:

       8.全面掌握2016年以后一般纳税人进项?#29616;?#30340;具体情形及如何操作

       9.掌握一般纳税人进项?#29616;?#30340;实务流程及实务经验

       10.掌握小规模纳税人的手工申报及网络申报操作及流程

       11.掌握一般纳税人全?#21672;?#25253;表的手工申报及网络申报操作及流程

     

    模块三 消费税申报(结合案例讲解)
    一、消费?#26696;?#36848;
    二、最新消费税税目税?#26102;恚?016年最新政策讲解)
    三、纳税人应提供主表、份数
    四、纳税人办理业务的时限要求
    五、实务操作?#21512;?#36153;税申报表填写
    模块四 地税申报(金税三期 营改增)
    一、地方税收实务(结合案例讲解)
     (一)营改增地税申报变化
     (二)个人所得税(结合案例讲解)
      1.通常包括
      2.工资个税的计算公式为
      3.案例
      4.实际操作中税务局政策如何
      5.实务如何申报及注意事项
     (三)房产税(结合案例讲解)
      实务如何申报及注意事项
     (四)城镇土地使用税
      实务如何申报及注意事项
     (五)城?#24418;?#25252;建设税(结合案例讲解)
      实务如何申报及注意事项
     (六)地方教育附加(结合案例讲解)
      实务如何申报及注意事项
     (七)教育费附加(结合案例讲解)
      实务如何申报及注意事项
     (八)其他地方税收还需缴纳(结合案例讲解)
      实务如何申报及注意事项
     (九)实务操作
      1.地税综合申报表填写(含多种税种)
      2.社会保险申报(含明细申报)
      3.个人所得税明细申报

       1.掌握消费税2016年以来最新的申报范围及实务操作

       2.掌握个人所得税实务常见的税种申报及税务核定征收方式,包含手工申报,网络申报及明细申报等

       3.掌握房产税手工申报及网络申报流程

       4.掌握土地使用税手工申报及网络申报流程

       5.掌握?#22681;?#31246;手工申报及网络申报流程

       6.掌握教育费附加手工申报及网络申报流程

       7.掌握地方教育费附加手工申报及网络申报流程

       8.掌握社保的手工申报及网络申报流程

       9.掌握工会经费手工申报及网络申报流程

       10.掌握残保金手工申报及网络申报流程

       11.掌握提防工程维护费手工申报及网络申报流程

    模块五 企业所得税(结合案例讲解)
    一、企业所得?#26696;?#36848;
     (一)定义
     (二)纳税人
     (三)税率
    二、企业所得税应纳税所得额的计算
     (一)直接计算法公式
     (二)收入总额的范围
     (三)不征税收入
     (四)免税收入
     (五)准予扣除的项目
     (六)不予扣除的项目
     (七)应纳税所得额计算的几项规定
     (八)应纳税额的计算
     (九)企业所得税的申报和缴纳
     (十)税收优惠及亏损弥补
    三、实务操作
     (一)企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)手工及网络申报
     (二)企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)手工及网络申报
     (三)2016年最新的企业所得税汇算清缴41张申报表实务操作

    模块六 年终汇算清缴(结合案例讲解,金税三期)
    一、年终汇算清缴所需最新的申报表的填写
      结合最新的财税政策,对以下内容进行讲解:申报表共41张,1张基础信息表,1张主表,6张收入费用明细表,15张纳税调整表,1张亏损弥补表,11张税收优惠表,4张境外所得抵免表,2张汇总纳税表。
    二、结合具体案例填写申报表
      案例:泉州宝马鞋塑有限公司(税号:35057653426842x,从业人数180人)
      2008年在账务上?#20174;?#30340;数据如下:主营业务收入:3000000元,主营业务成本:2590000元,营业税金?#26696;?#21152;8100元,销售费用85000元(其中应酬21000元,广告费48000元,车辆使用费8000元,差旅费8000元),管理费用75000元(其中电话费11500元,工资25000元,折旧6500元,四小税合计10500元,应酬费16000元,其他5500元),财务费用12000元,营业外支出4500元,其中罚款:3500元,滞纳金1000元,以上费用有2500元是取得不正规发票,本年度安置残疾人支付的工资10500元,税务核定的利润率为7%征收,已上交企业所得税55000元,若该企业是实行申报按查账征收,那该企业是否还需补税,如需则为多少?
      通过?#24443;?#21496;具体案例,对查账征税、补税、填?#27492;?#24471;说申报表等进行实操演练。

     1.掌握企业所得税必备的财税技能

     2.掌握企业所得税2016年最新的月度(季度)所得税A类及B类申报表的手工及软件操作流程

     3.掌握企业所得税2016年后最新的月度(季度)

      所得税A类及B类申报表如何填写及风险提示

     4.掌握企业所得税年终申报41张申报表的逻辑关系及实务申报

     5.掌握财务报表,税务报表,企业账薄与所得税申报表的逻辑关系

    模块七 账务税务筹划(结合案例讲解)
    一、做账前需要考虑哪些因素
    二、每月是先做账还是先报税?如何安排
    三、企业如何确定每个月的收入、成本、费用,为做出符合规范的账务、税务账,应注意哪些问题
    四、税务账的账务处理中应注意的问题
     (一)注意材料的配比性:单耗的配?#21462;?#20027;辅料的配?#21462;?#21344;用比重的配?#21462;?br />  (二)库存现金不要出现负数,也不能太高;出现负数要借入,太高要借出,但?#20013;?#35201;完备。
     (三)补进出?#20540;?#26102;要注意时间的逻辑性:进仓—领料—完工入库—销售出库(可以充分利用货到单未到,单到货未到对入库时间根据领料进行调整,同时注意外地票的入库时间)
     (四)补工?#26102;?#31561;单据时要注意签名的?#22987;?#21450;人名。
     (五)如遇月头开票,要在做上月账务处理时,先把此产品生产出?#30784;?br />  (六)不能存在长期挂账的预收款
     (七)用汇总做账方法,凭证编号按收付转出后,企业要按日期进行账务处理。
     (八)电费比例不能太高,也不能太少,要求与企业用电一致。
    五、税务局关注的?#26696;?#22312;企业如何实际运用?每月发票该?#29616;?#22810;少?每月增值税与所得?#26696;?#20132;多少
    六、?#26696;?#22312;生产企业和商业企业运用的案例讲解。
    七、实务操作:生产企业,?#22530;?#20225;业外账实务操作讲解
    模块八 增值税开票系统操作实务(金税三期 营改增,配合操作软件演示)
    增值税专用发票
     (一)购领范围(2016年最新政策)
     (二)购领?#20013;?br />  (三)增值税专用发票的填开
      1.内销发票的填开、作废、清单、红字、折扣等操作
      2.外贸企业发票的填开
      3.开票实务练习

     1.掌握内外账产生的根源

     2.掌握生产企业,?#22530;?#20225;业等的外账账务筹划

     3.掌握外账基本的风险管控

     4.掌握增值税开票系统的操作,对航信,百旺服务商2015年最新的开票系统详解

     5.掌握发票的使用,日常管理,发票的填开,作废,清单,折扣,红字发票操作。

    模块九 内账管理(结合案例讲解)
    一、内部管理会计核算如何建?#24179;?#36134;
      建立总账的一般性程序
    二、内部管理需要给股东(老板)提供哪些财务报表?如何构建内部管理的财务报表体系
    三、实用内部财务分析实操
    四、常用财务指标及分析
     (一)财务分析的定义
     (二)财务分析的内容
     (三)财务分析的方法
     (四)常用财务比率分析指标及标准值是多少
     (五)结合具体案例讲解实务运用
    模块十 财务软件操作
    金蝶KIS迷你版操作流程(配合操作软件演示)
     (一)初始化
     (二)账务处理流程
     (三)快捷方式及日常工具
     (四)用友软件T3标?#21450;?#25805;作教程(配合操作软件演示)
     (五)建账(设操作员、建立账套)
     (六)系统初始化三、填制凭证
     (七)审核凭证/取消审核
     (八)记账
     (九)自动转账
     (十)结账
     (十一)UFO报表
     (十二)备份
     (十三)反记账、反结账
    模块十一 预算实务(结合案例讲解)
    一、公司预算编制流程
     (一)下达目标(自上而下)董事会(财务部)下达任务给各职能部门
     (二)编制预算(自下而上)各职能部门参与预算草案的编制
     (三)审查平衡(自上而下)
     (四)审议批准
     (五)下达执行
    二、中小企业预算编制时间的确定
    三、工业企业、商业企业预算如何编制及实务操作

     1.掌握内部管理会计如何建制、建账

     2.掌握内部管理会计每月需要提交哪些内部管理财务报表,如何编制

     3.掌握财务分析的方法

     4.掌握财务分析常见的指标以及标准参考值

     5.掌?#25112;?#34678;,用?#35757;?#20855;体操作步骤

     6.掌握中小企业生产企业,?#22530;?#20225;业预算的编制。

    超值附赠

    1.内账实务操作及案例
    2.所得税汇算清缴的全?#21672;?#25253;表;
    3.带格式的财务报表,原?#35745;?#35777;模板,财务票据?#31243;?#26041;法等

    学员评价

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