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    科技型中小企業全盤賬務處理與納稅申報(第 4 期)

    價      格: ¥ 480.0

    報名人數:9/50人 報名截止:2019-02-28 19:30

    課程形式: 直播+錄播課 課時數:12.4課時 所屬類別: 軟件/高新技術

    課程收益:以國家級高新技術企業廣州藍天電子技術有限公司全盤真帳解析高新技術企業業務開展環節中會計分錄及注意事項,財務報表及納稅申報的要點問題。并結合研發費用在實務中處理的難點,如資本化問題、工時記錄分配問題、加計扣除表格填寫等問題全面為學員展現高企賬務處理的思路與解決問題的方法。
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    授課名師

    馬婷

    實戰型講師,具有十六年的財務從業經歷,同時具備審計經驗。先后在上市公司、大中型科技企業及軟件企業任職,現任某上市公司財務經理。馬老師在多年的工作中積累了豐富的工作經驗,業余時間熱心于“傳道授業解惑”,為各地學員講授實務工作技巧。

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    課程安排

    直播課程表 直播課程安排
    科技型中小企業全盤賬務處理與納稅申報(一) 2019年02月28日  19:00~21:00
    科技型中小企業全盤賬務處理與納稅申報(二) 2019年03月01日  19:00~21:00
          贈送資料:電子版課程講義
    錄播課程表 視頻開放時間說明
    第1部分 研發支出費用化與資本化(1) 報名后即可觀看錄播視頻,學習期90天;錄播課為老師單獨錄制的視頻,知識內容與直播課基本一致,可反復觀看,鞏固復習。
    第1部分 研發支出費用化與資本化(2)
    第2部分 研發支出賬務處理實操解析
    第3部分 研發費用加計扣除實例分析(1)
    第3部分 研發費用加計扣除實例分析(2)
    第4部分 科技型中小企業企業收入與成本解析
    第5部分 科技型中小企業報表解析
    第6部分 科技型中小企業稅收優惠政策
    第7部分 企業信息介紹
    第7部分 業務1-業務12
    第7部分 業務13-業務25
    第7部分 業務26-業務38
    第7部分 業務39-業務55
    第7部分 業務56-業務70
    第7部分 業務71-業務80
    第7部分 業務81-業務91
    第8部分 增值稅申報表
    第8部分 企業所得稅預繳申報表
    第8部分 企業所得稅匯算清繳(1)
    第8部分 企業所得稅匯算清繳(2)

    教學大綱

    前 言
      梳理科技型中小企業財務核算與稅收政策要點
    第一部分 研發支出費用化與資本化
     一、明確研發費用核算的過程
     二、明確研發支出費用化與資本化的時間
     三、關于費用化應注意的要點
     四、關于資本化應注意的要點 
      1.會計準則中資本化的條件
      2.實務中到底需不需要資本化(分析資本化的優劣勢)
      3.科技型中小企業是否需要資本化考慮因素 
      4.實務中資本化確認的依據
     五、研發費用核算中應不容忽視的問題
     六、研發費用核算的不同階段 
    第二部分 研發支出賬務處理實操解析
     一、研發部門領用材料的賬務處理
     二、研發部門發生人工費用的賬務處理
     三、研發用固定資產折舊費用的賬務處理
     四、其他相關費用的賬務處理
     五、研發工時如何統計
     六、研發費用在多個項目間分攤的賬務處理
     七、研發費用與生產費用分攤的賬務處理
    第三部分 研發費用加計扣除實例分析
     一、案例分析一(重點學習研發費用賬務處理及加計扣除相關表格填寫)
     二、案例分析二(重點學習研發費用加計扣除列表法)
    第四部分 科技型中小企業收入與成本實操解析
     一、科技型中小企業企業經營模式分析
     二、科技型中小企業收入確認的方式
     三、科技型中小企業成本核算的方式
    第五部分 研發型高新技術企業報表解析
     一、報表項目解析
     二、報表項目納稅風險分析
    第六部分 科技型中小企業的稅收優惠政策
     一、所得稅優惠政策
     二、增值稅優惠政策
     三、關注稅會差異 
     四、稅收優惠政策重疊時如何享受 
     五、研發費用加計扣除減稅效益分析
    第七部分 科技型中小企業全盤賬務實訓(以廣州藍天電子科技有限公司2019年9月賬務為例)
     一、企業基本信息介紹
      1.注冊信息
      2.企業組織架構
      3.研發項目開展情況介紹
      4.企業正在實施項目介紹
      5.企業資質證書介紹
      6.稅務信息介紹
     二、91筆經濟業務會計分錄演示及核算要點解析
      1.往來核算類業務分錄
      2.收到政府補助業務分錄
      3.歸集研發費用分錄
      4.如何實現項目核算
      5.研發費用如何分配至項目
      6.費用化階段研發費用歸集分錄
      7.資本化階段研發費用歸集分錄
      8.會計與稅法收入確認不一致如何處理
      9.銷售收入確認分錄
      10.生產成本計算分錄
      11.主營業務成本結轉分錄
      12.外包項目核算分錄
      13.期間費用類科目核算
      14.人員人工(工資、五險一金)發放分配分錄(如何歸集項目人工)
      15.固定資產折舊分錄
      16.無形資產攤銷分錄
      17.增值稅計提分錄
      18.企業所得稅、附加稅計提繳納分錄
      19.月末結轉損益類分錄
    第八部分  科技型中小企業納稅申報
     一、增值稅納稅申報表格案例講解
     二、企業所得稅季度申報表案例講解
     三、匯算清繳相關表格講解

    學員評價

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