<bdo id="6s0qk"></bdo>
  • <menu id="6s0qk"><label id="6s0qk"></label></menu>
  • 財稅實務 高薪就業 學歷教育
    APP下載
    中華會計網校

    中華會計網校

    普票與專票的那些事

    2019/02/21  來源: 中華會計網校  字體:  打印

    問題一:A公司于2018年3月向B公司(一般納稅人)采購一批貨物(原適用稅率為17%),B公司于3月底發貨并開具發票,2018年6月份發生退貨、退款,A公司申請增值稅紅字發票申報表時誤將退票含稅經額看作未稅金額(本應退款3萬,申報為35100元)稅率17%,B公司于8月份開具一張含稅金額35100元紅字發票(稅率17%),并開了一張含稅金額5100元發票(稅率16%),存在進項稅額37.58元如何做帳務處理?

    答:貨物全部退回,整體的發票應全部紅沖,不產生進項稅額。 現在產生了進項稅額,原因為發票開具錯誤,應通過藍字或紅字發票,將發票額和稅額總體調整為0。

    問題二:我公司開了一張普通發票,但對方想要專用發票,我們是否能作廢,去稅務局代開?這張普票若已申報納稅還能去稅務局重開專票?

    答:只要是當月的普票,是可以作廢的。如果您是小規模納稅人,自自己開不了專票,可以去稅務申請代開專票的。如果原普票已申報納稅了,就不能作廢了。公司需要開具紅字發票,將之前開錯的發票沖回。

    問題三:2018年7月份開的普通發票,截止2018年底錢未收回。2019年2月15號客戶說可以結賬但是發票是2018年的財務要求今年重新開具發票。那2018年7月份的發票可以跨年作廢嗎,而且稅金已經繳納,2019年的帳怎么做?

    答:跨年可以紅沖,將發票聯收回,并同時開具相同金額的藍字發票,申報時按照票面申報即可,如果之前已經進行了正確的賬務處理,那么不需要重復處理。

    問題四:普通發票申報納稅后是不是就不能作廢重開了?是因為不能抵嗎?專票跨月不是能沖紅重開?我公司有一張普票開出后,對方票求開專票,這張普票當時已申報納稅,后來經過資格認定后,我公司又開了一張專票,現在這個帳務應怎么處理?

    答:是的,只要申報納稅了,就不能作廢重開了。普票是不能抵的。專票跨月了,如開錯了是可以開紅票的。 如果普票您已申報納稅,又開了一張專票,屬于重復開票,涉嫌虛開增值稅專用發票,因此建議應將開錯的普票開具對應開具一份紅字發票,用紅字發票將以前的賬務處理沖回了,然后再開增專票并進行相應的處理。

    更多財稅熱點問答,盡在財稅實務會員,戳圖點擊了解詳情>

    會員 (1)

    相關資訊
    財務報表粉飾風險識別與應對 零基礎上崗訓練營 財務經理
    網站地圖

    Copyright © 2000 - 2019 www.nuop.tw All Rights Reserved. 北京東大正保科技有限公司 版權所有

    京ICP證030467號 出版物經營許可證 京公網安備 11010802023314號 營業執照

    中華會計網校中華會計網校中華會計網校

    精品課程
    您有 1 次抽獎機會
    抽一次

    上海十一选五走势图